Forum

Samenloop overbruggingslijfrente en deeltijdpensioen mogelijk?

Client heeft de mogelijkheid om een overbruggingslijfrente aan te kopen. Deze dient formeel te stoppen bij ingang pensioen of op AOW datum. Is een overbrugginsglijfrente ook mogelijk indien cliënt gedeeltelijk (bv 10%) haar pensioen laat ingaan?
Beantwoorden
  • defintie

    De overbruggingslijfrente is nog mogelijk op grond van overgangsrecht. Dit is de definitie:
    lijfrenten waarvan de termijnen toekomen aan de belastingplichtige en eindigen in het jaar waarin hij de leeftijd van 65 jaar bereikt of het jaar waarin hij een uitkering op grond van een pensioenregeling gaat genieten, voorzover het gezamenlijke bedrag aan termijnen van die lijfrenten – beoordeeld naar het tijdstip van premiebetaling – niet meer beloopt dan € 62 414 per jaar.

    Op grond van de definitie kan het dus niet.
    Beantwoorden
    • Definitie

      Ok, bedankt. Was er al bang voor.
      Beantwoorden
    • Overbruggingslijfrente en deeltijdpensioen


      Ik zie nog niet in waarom deze conclusie wordt getrokken op basis van de wet.

      Informatie van de belastingdienst:
      Overbruggingslijfrente mag ook eindigen in jaar van AOW-gerechtigdheid
      Wanneer moet een overbruggingslijfrente eindigen met ingang van 2013?
      Een overbruggingslijfrente moet eindigen in het kalenderjaar waarin de belastingplichtige een pensioen gaat genieten of in het kalenderjaar waarin deze de leeftijd van 65 jaar bereikt (artikel 3.125, eerste lid, onderdeel c, van de Wet IB 2001, tekst 2005). De belastingplichtige heeft hierin een vrije keuze. De leeftijd van 65 jaar vormt in dit verband de concretisering van de leeftijd waarop de gerechtigdheid tot de AOW ontstaat.
      Beantwoorden
      • BLKB2013/2201M

        Zie ook BLKB2013/2201M

        De overbruggingslijfrente heeft als kenmerk dat deze moet eindigen – naar keuze van de gerechtigde – in het jaar waarin de gerechtigde tot de lijfrente 65 jaar wordt of in het jaar waarin hij een uitkering op grond van een pensioenregeling gaat genieten. Door het opschuiven van de AOW-gerechtigde leeftijd bestaat ook voor deze overbruggingslijfrenten aanleiding om het mogelijk te maken dat een overbruggingslijfrente desgewenst eindigt in het jaar waarin de gerechtigde tot de overbruggingslijfrente AOW-gerechtigd wordt. Vooruitlopend op wetgeving keur ik daarom het volgende goed.

        Voor overbruggingslijfrenten keur ik goed dat de uitkeringen ook mogen eindigen in het jaar waarin de lijfrentegerechtigde AOW-gerechtigd wordt.
        Beantwoorden
Complementary Content
${loading}