bel-701f Besparing box 3 synthetische aandelen

In de Overbruggingswet box 3 is het forfaitaire rendement voor aandelen een veelvoud van dat voor sparen. Een aandelenbelegger kan de box 3-heffing beperken door aandelen te vervangen door sparen in combinatie met een future of door gekochte callopties in combinatie met verkochte putopties. Door middel van zo'n positie kan het economische effect van aandelen worden nagebootst (synthetisch aandeel). Die opties kunnen op individuele aandelen zijn of op een index.

Voorbeeld
A heeft een aandelenportefeuille van €1.000.000.