ctr-207 Spookfacturen

Spookfacturen hebben betrekking op gefingeerde leveringen of diensten. Met deze facturen wordt de ware aard van de betalingen gemaskeerd. Bij ontdekking door de fiscus zal navordering en/of naheffing volgen. Wij zien verschillende redenen voor het opmaken van spookfacturen:

1. De betalingen vinden plaats aan de aandeelhouder van de betalende bv. Hij tracht zo een fiscaal aftrekbare (onbelaste) onttrekking te creëren;
2. Witwassen;
3. Het creëren van inkoop btw;
4. Betaling van steekpenningen aan ambtenaren